Podatki VAT i CIT - nowelizacja ustaw podatkowych w 2014 roku

PROWADZĄCY KONFERENCJE:

Sędzia Naczelnego Sądu Administracyjnego – doświadczony wykładowca, praktyk, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu podatku od towarów i usług w świetle dyrektyw unijnych i orzecznictwa NSA i ETS.

 

Aneta Pożarowska – doradca podatkowy, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług oraz postępowania podatkowego. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Autor licznych artykułów ukazujących się na łamach prasy branżowej oraz autor i współautor wielu publikacji poświęconych ustawie VAT, m.in. „VAT - ewidencjonowanie i dokumentowanie w świetle nowych przepisów”.

 

Marta Szafarowska – doradca podatkowy, partner w MDDP. Od 1998 roku pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. W latach 2002-2004 roku pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 roku w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W trakcie wieloletniej praktyki zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Autorka wielu artykułów w prasie specjalistycznej.

 

Piotr Liss – doradca podatkowy, absolwent Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pracuje w Dziale Doradztwa Podatkowego w RSM Poland KZWS od 2003 roku. Od 2007 roku na stanowisku Tax Partnera. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie przy optymalizacjach podatkowych oraz podatkowym strukturyzowaniu transakcji. Jego działalność doradcza koncentruje się na problemach z zakresu opodatkowania międzynarodowego i podatku dochodowym od osób prawnych. Autor licznych publikacji książkowych oraz prasowych o tematyce podatkowej.

 

Radosław Kowalski – prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego. Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności.

 

Dawid Milczarek – prawnik, ekspert podatkowy, doktorant na WPiA Uniwersytetu Łódzkiego. Były pracownik Izby Skarbowej (2004-2007), asystent sędziego w Izbie Finansowej Naczelnego Sądu Administracyjnego (2007-2010), wykładowca na studiach podyplomowych w zakresie prawa podatkowego. Autor artykułów i komentarzy podatkowych publikowanych między innymi na łamach "Rzeczpospolitej", "Gazety Prawnej", "Prawa i Podatków". Doświadczony wykładowca, stały współpracownik Akademii Biznesu MDDP. Specjalizuje się w podatku od towarów i usług (VAT) oraz w procedurze sądowoadministracyjnej.

Program konferencji:

 

Dzień I: Nowelizacja ustawy o VAT w 2014 roku.

 

9:30 – 10:00 – przerwa powitalna

 

10:00 – 11:15 – Sędzia NSA

 

1.      Najnowsze orzecznictwo Naczelnego Sądu Administracyjnego oraz Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości.

 

11:15 - 11:30 – przerwa kawowa

 

11:30 – 12:45 – Aneta Pożarowska

 

2.      Obowiązek podatkowy po nowelizacji przepisów:
a)           przepisy przejściowe dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego,
b)           określenie momentu dostawy towarów oraz wykonania usługi kluczem do prawidłowego rozpoznania obowiązku podatkowego,
c)           obowiązek podatkowy powstający z chwilą otrzymania zapłaty,
d)           powstawanie obowiązku podatkowego w przypadku zaliczek – definicja zaliczki oraz zaliczki niepowodujące powstania obowiązku podatkowego,
e)           definicja usług oraz dostaw ciągłych a moment ich opodatkowania VAT,
f)            obowiązek podatkowy w przypadku usług budowlanych,
g)           szczególne reguły opodatkowania dostawy książek, gazet oraz czasopism drukowanych,
h)           rozliczenie VAT w przypadku dostawy tzw. mediów,
i)            opodatkowanie najmu, dzierżawy oraz leasingu,
j)            rozliczenie usług transportowych oraz spedycyjnych po nowelizacji,
k)           opodatkowanie dostaw oraz nabyć wewnątrzwspólnotowych,
l)            obowiązek podatkowy z tytułu eksportu towarów,
m)         opodatkowanie importu usług.  

12:45 – 13:30 przerwa lunchowa

 

13:30 – 15:30 –Aneta Pożarowska

3.      Nowe zasady wystawiania faktur VAT:
a)           pojęcie faktury VAT,
b)           zakres przypadków, w których konieczne jest wystawienie faktury,
c)           brak obowiązku wystawiania faktur VAT z tytułu usług ubezpieczeniowych oraz finansowych,
d)           dokumenty uznawane za faktury,
e)           rola faktury proforma.
f)            refakturowanie po nowelizacji przepisów,
g)           zmiana podstawowego terminu wystawiania faktur,
h)           termin wystawienia faktury w przypadku usług budowlanych,
i)            termin wystawienia faktury z tytułu dostawy gazet, książek oraz czasopism,
j)            fakturowanie tzw. mediów,
k)           termin wystawienia faktury w przypadku najmu, dzierżawy oraz leasingu,
l)            wystawianie faktur z tytułu rozliczenia opakowań zwrotnych,
m)         możliwość wystawienia faktury przed dokonaniem transakcji,
n)           określenie momentu sprzedaży w przypadku faktur wystawianych przed dokonaniem sprzedaży,
o)           konsekwencje wystawienia faktury przed sprzedażą,
p)           wystawienia faktury przed sprzedażą a powstanie obowiązku podatkowego,
q)           wystawianie i rozliczanie faktur korygujących po nowelizacji.  
4.      Znowelizowane zasady odliczania podatku naliczonego:
a)           transakcje na przełomie 2013/2014 r. a stosowanie odpowiednich reguł odliczania VAT,
b)           odliczenie VAT w okresie, w którym u sprzedawcy powstał obowiązek podatkowy,
c)           odliczenie VAT w przypadku faktur otrzymanych po dokonaniu transakcji opodatkowanej VAT, d)           możliwość przesunięcia prawa do odliczenia VAT do jednego z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych,
e)           odliczenie VAT poprzez korektę deklaracji VAT,
f)            prawo do odliczenia VAT w przypadku niektórych czynności zafakturowanych przed ich dokonaniem,
g)           odliczanie VAT w przypadku mediów,
h)           termin odliczenia VAT w przypadku usług najmu, dzierżawy oraz leasingu,
i)            odliczenie VAT z tytułu nabycia praw oraz licencji,
j)            uregulowanie zaliczki a możliwość odliczenia VAT,
k)           zasady odliczania VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów,
l)            odliczanie VAT w przypadku importu usług,
m)         odliczanie VAT z tytułu czynności objętych tzw. samonaliczeniem,
n)           otrzymanie duplikatu faktury a prawo do odliczenia VAT,
o)           zmiana przepisów w zakresie ustalania proporcji sprzedaży.

 

15:30 - 15:45 – przerwa kawowa

 

15:45 – 17:00 – Marta Szfarowska

5.      Odliczanie VAT od samochodów, paliwa oraz kosztów eksploatacji środków transportu:

 

a)             odliczanie VAT do 1 stycznia 2014 r. ,

b)             odliczanie VAT od 1 stycznia 2014 r. do 1 marca 2014 r.,

c)             możliwość odliczenia VAT w przypadku samochodów z tzw. kratką,

d)             nowelizacja reguł odliczania VAT z tytułu nabycia oraz eksploatacji pojazdów samochodowych od 1 marca 2014 r.,

e)             odliczenie VAT od samochodów specjalnych,

f)              odliczenie VAT w wysokości 50% w przypadku pojazdów samochodowych,

g)             przeznaczenie samochodu na cele działalności gospodarczej a możliwość odliczenia VAT w 100%,

h)             ewidencja przebiegu pojazdu jako warunek konieczny odliczenia VAT,

i)              pojazdy samochodowe, które ze względu na swoją konstrukcję umożliwiają odliczenie VAT w pełnym zakresie,

j)              przepisy przejściowe dotyczące odliczenia VAT od paliwa,

k)             przepisy przejściowe w przedmiocie leasingu, najmu oraz dzierżawy.

 

Dzień II: Podatek dochodowy od osób prawnych

 

9:30 – 10:00 – przerwa powitalna

 

10:00 – 11:45 – Piotr Liss

 

   1.          Korekta kosztów uzyskania przychodów – zmiana od 1 stycznia 2013 r., skutki w trakcie i na koniec roku podatkowego, najnowsze interpretacje oraz podejście organów podatkowych.

 

   2.          Amortyzacja środków trwałych według nowych zasad – zapłata jako element konieczny uznania odpisu za koszt uzyskania przychodów (w tym leasing finansowy).

 

   3.          Omówienie praktycznych przypadków związanych z korektą kosztów.

 

   4.          Zmiany w zakresie leasingu operacyjnego i finansowego od 2013 r.

 

11:45 - 12:00 – przerwa kawowa

 

12:00 – 13:30 – Piotr Liss

 

5.             Omówienie aktualnych kontrowersji w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych w świetle najnowszego orzecznictwa sądowego oraz praktyki organów podatkowych:

a)     przychody z nieodpłatnych świadczeń otrzymywanych przez  podatników a także wydawanych pracownikom,

b)     koszty reprezentacji i reklamy:

• upominki dla kontrahentów,
• wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń,
• poczęstunki dla kontrahentów,
• organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych,
• kartki świąteczne,
• organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym,
• reklama a marketing - skutki podatkowe,
• wydatki na spotkania z kontrahentami a koszty uzyskania przychodów,
• inne działania marketingowe a koszty uzyskania przychodów.

c)   koszty związane z finansowaniem osób prawnych:

• niedostateczna (cienka) kapitalizacja,
• koszty związane z podwyższeniem kapitału spółek.

13:30 – 14:15 lunch

 

14:15 – 16:00 – Radosław Kowalski

 

6.             Omówienie aktualnych kontrowersji w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych w świetle najnowszego orzecznictwa sądowego oraz praktyki organów podatkowych cd:

a)     wydatki związane z używaniem samochodów osobowych wobec zmiany definicji w trakcie 2014 r. – zasady kwalifikowania pojazdów i rozliczania kosztów uzyskania.

b)     samochody pracowników wykorzystywane na potrzeby pracodawcy a koszty podatkowe

c)     samochody służbowe wykorzystywane na potrzeby pracowników – skutki podatkowe  w kosztach pracodawcy

d)     rabaty, zwroty towarów itp. w podatku dochodowym od osób prawnych: skutki po stronie otrzymującego i przyznającego najnowsza NIEBEZPIECZNA wykładnia i jej wpływ na bieżące rozliczania oraz minione lata podatkowe   

 

Dzień III specjalny:

 

9:30 – 10:00 – przerwa powitalna

 

10:00 – 13:00 – Dawid Milczarek

 

11:15 – 11:30 przerwa kawowa

 

1.      Rewolucyjne zmiany dotyczące zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego uchwalone na 2014 r.:

a)         data sprzedaży a moment powstania obowiązku podatkowego,

b)         szczegółowe zasady określania daty sprzedaży w przypadku dostawy towarów i świadczenia usług,

c)          data sprzedaży w przypadku świadczeń wykonywanych etapami,

d)         data sprzedaży a umowy między kontrahentami i protokoły zdawczo-odbiorcze,

e)         reguły określenia momentu dokonania dostawy towaru oraz momentu wykonania usługi w przypadku świadczeń ciągłych i okresowych,

f)          zasady powstawania obowiązku podatkowego w 2013 i 2014 r. – porównanie,

g)         nowe terminy wystawiania faktur,

h)         obowiązek podatkowy w przypadku usług wykonanych w części,

i)           obowiązek podatkowy w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym lub okresowym,

j)           zaliczki, zadatki, przedpłaty, raty a moment powstania obowiązku podatkowego,

k)          zasady określania okresów rozliczeniowych i ich znaczenie dla momentu powstania obowiązku podatkowego,

l)           nowy szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług budowlanych:

• moment wykonania usługi budowlanej (rola protokołów zdawczo-odbiorczych),
• termin wystawienia faktury w przypadku usług budowlanych,
• zapłata przed wykonaniem usługi (przedpłata) a zapłata po wykonaniu usługi budowlanej.

m)        nowe regulacje dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu, stałej obsługi prawnej i biurowej, usług ochrony i dozoru osób i mienia, dostawy mediów i usług komunalnych:

• data wystawienia faktury w przypadku ww. usług,
• termin płatności określony w umowie a termin płatności określony na fakturze,
• otrzymanie zapłaty przed wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy oraz zasady wystawiania faktur.

n)        likwidacja szczególnego momentu powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług transportowych:

• fakturowanie usług transportowych, zapłata a obowiązek podatkowy.

o)         pozostałe szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego oraz zasady dokumentowania transakcji:

• dostawa drukowanych książek i czasopism,
• czynności wykonywane na zlecenie sądów,
• usługi finansowe,
• przeniesienie z nakazu organu władzy publicznej lub podmiotu
• działającego w imieniu takiego organu własności towarów w zamian za odszkodowanie,
• dotacje, subwencje.

p)         regulacje przejściowe dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego w przypadku transakcji dokonywanych na przełomie 2013 i 2014 r.:

• czynności dokonane częściowo lub całkowicie w 2013 lub w 2014 r.,
• czynności, dla których obowiązek podatkowy powstał pod koniec 2013 lub na początku 2014 r.,
• czynności zafakturowane na przełomie 2013 i 2014 r.

q)         nowe regulacje dotyczące momentu powstania obowiązku podatkowego a problematyka refakturowania:

• prawidłowe określenie daty sprzedaży na refakturze,
• moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług.

r)          zasady powstawania obowiązku podatkowego w przypadku transakcji międzynarodowych w 2014 r.:

• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług,
• import i eksport towarów,
• nowe zasady rozliczania zaliczek w przypadku eksportu towarów,
• import i eksport usług.

13:00 – 13:45 lunch

 

13:45 – 15:45 – Dawid Milczarek

 

2.      Ważne zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2014 r. dotyczące ustalania momentu powstania prawa do odliczenia:

a)         prawo do odliczenia a data otrzymania faktury,

b)         moment powstania prawa do odliczenia a obowiązek podatkowy u sprzedawcy,

c)          prawo do odliczenia a nowe terminy wystawiania faktur,

d)         moment powstania prawa do odliczenia a umowny termin płatności,

e)         odliczanie podatku w miesiącu otrzymania faktury oraz w kolejnych okresach rozliczeniowych,

f)          odliczanie podatku w przypadku faktur zaliczkowych,

g)         odliczanie podatku w przypadku nieopłaconych faktur,

h)         prawo do odliczenia a duplikat faktury zakupowej,

i)           nowe zasady odliczania VAT w przypadku faktur za media i usługi komunalne,

j)           nowe terminy odliczania VAT w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu, stałej obsługi prawnej i biurowej, usług ochrony i dozoru osób i mienia,

k)          prawo do odliczenia w przypadku usług budowlanych i transportowych,

l)           prawo do odliczenia w przypadku zakupu towarów handlowych i środków trwałych,

m)        prawo do odliczenia z faktur za usługi reklamowe, marketingowe, serwisowe, informatyczne, doradcze, pośrednictwa,

n)         prawo do odliczenia w przypadku zakupu samochodów osobowych,

• o)         prawo do odliczenia w przypadku zakupów dokonywanych u małych podatników,

p)         prawo do odliczenia w przypadku WNT – ważne zmiany w 2014 r.,

q)         prawo do odliczenia w przypadku importu usług.

 

3.      Korekty podatku w 2014 r.:

a)         korekta faktury a korekta deklaracji,

b)         korekta podatku należnego u sprzedawcy oraz podatku naliczonego u nabywcy,

c)          korekty in plus i korekty in minus,

d)         przyczyna korekty a termin jej dokonania,

e)         zasady wykazywania korekt w deklaracji podatkowej,

f)          zasady korygowania faktur w 2014 r.

 

Koszt uczestnictwa w konferencji i dniu specjalnym (3 dni) wynosi:

- jednej osoby 2190 zł + 23% VAT

- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1990 zł/os. + 23% VAT

 

Koszt uczestnictwa w konferencji dzień I i II:

- jednej osoby 1690 zł + 23% VAT

- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1590 zł/os. + 23% VAT

 

Koszt uczestnictwa w dniu specjalnym dzień III:

- jednej osoby 590 zł + 23% VAT

- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 540 zł/os. + 23% VAT

 

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia podając w tytule przelewu kod konferencji.

 

Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.

Szczegółowe informacje:      

Norbert Saks, Joanna Domaszewska

tel. (022) 208 28 28/26, fax (022) 211 20 90

                     

 

Więcej na stronie: