Ogólnopolskie Forum Podatki 2014. Nowelizacja ustaw podatkowych - VAT, CIT, PIT

Cel szkolenia

Szanowni Państwo,

Będzie nam niezmiernie miło spotkać się z Państwem w dniach 30-31 stycznia 2014 w Warszawie, w hotelu Marriott, gdzie odbędzie się konferencja poświęcona zmianom w ustawie o VAT i podatkach dochodowych CIT i PIT.

Pierwszy dzień ma na celu zaprezentowanie uczestnikom zagadnień związanych z podatkami dochodowymi. Omówione zostaną zagadnienia dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1 stycznia 2014 r. oraz planowanych na 2015 a także przedstawienie stanowiska organów podatkowych.

Drugi dzień będzie poświęcony nowelizacji ustawy VAT. W styczniu 2014 r. wejdą w życie zmiany do ustawy o VAT, które w wielu przypadkach będą wymagały nie tylko nowego sposobu księgowania, ale również zanalizowania dotychczasowych umów z kontrahentami i ewentualnego ustalenia ich nowej treści.

Udział w Forum to doskonała okazja do nawiązania kontaktów, wymiany doświadczeń oraz dyskusji ze specjalistami. Wszyscy zaproszeni eksperci są praktykami, którzy na co dzień spotykają się z omawianymi zagadnieniami, a ich wystąpienia przygotowane są tak, aby dostarczyć Państwu praktycznych informacji z uwzględnieniem najnowszych regulacji prawnych.

Dział Szkoleń BDO      

Program

30.01.2014 - Nowelizacja przepisów oraz przegląd wybranych zagadnień dotyczących rozliczania podatku dochodowego

9.30 - 11.30 - CIT Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym - Prelegent Jakub Boberski

1 Zasady ustalania momentu powstania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:

• Pojęcie przychodu należnego;
• Przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług;
• Ustalenie momentu powstania przychodu rozliczanego w sposób cykliczny;
• Kasowy moment powstania przychodu
• Przychodu z tytułu świadczeń nieodpłatnych;
• Moment powstania przychodu przy refakturach;
• Korekta przychody należnego moment ujęcia

11.45 -14.00 -CIT - Wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów - Prelegent Paweł Dymlang

1. Wybrane zagadnienia kosztów uzyskania przychodów - jak ważna jest faktyczna zapłata

2. Obowiązek korekty kosztów, ustawa  ustawa z dnia 16.11.2012 r. o redukcji niektórych obciążeń administracyjnych w gospodarce - przeciwdziałanie zatorom płatniczym jako główny cel wprowadzonych zmian od 1 stycznia 2013 r.

3. Zmiany w zakresie zaliczania odpisów amortyzacyjnych do kosztów uzyskania przychodów (zapłata za środek trwały oraz WNiP jako element niezbędny dla zaliczenia odpisów amortyzacyjnych do kosztów uzyskania przychodów, korygowanie kosztów, praktyczne przykłady)

4. Definicja kosztu - związek poniesienia wydatków z przychodami (zachowanie źródła przychodu);

5. Zmiany w zakresie leasingu podatkowego, w tym w szczególności dotyczące cesji leasingu, leasing nieruchomości, leasing użytkowania wieczystego, ponowny leasing

6. Zasady dokumentowania kosztów;

7. Wybrane przykłady kosztów podatkowych:

• koszty pracownicze; 
• reklama, działalność marketingowa, sponsoring;
• koszty reprezentacji
• odszkodowania i kary umowne;
• koszty związane z działalnością finansową w tym pożyczki, obligacje
• wydatki nie stanowiące kosztów;
• wydatki na rzecz udziałowców, członków Zarządu;
• koszty nieściągalnych wierzytelności

8. Podatek CIT - Zmiany 2014:

• Spółka komandytowo - akcyjna jako podatnik CIT
• Nowe zasady opodatkowania spółki
• Nowe zasady opodatkowania wspólników
• Spółka komandytowo-akcyjna jako płatnik
• Przepisy przejściowe

9.Podatek CIT - Proponowane zmiany 2015:

• cienka kapitalizacja:
• zmiany warunków cienkiej kapitalizacj
• zaliczanie odsetek do kosztów podatkowych - nowy mechanizm zagraniczna spółka kontrolowana:
• przesłanki do opodatkowywania dochodów w Polsce
• sposób wyliczenia podatku
• obowiązki polskich podatników
• wyłączenia z opodatkowania
• opodatkowanie dywidend rzeczowych,
• zmiany w zakresie certyfikatów rezydencji,
• zmiany dotyczące dokumentacji cen transferowych.
• sprzedaż wierzytelności przez banki funduszom sekurytyzacyjnym

14.45 - 15.45 - Ceny transferowe - obowiązek sporządzenia dokumentacji podatkowej i zmiany w 2014 r.  - Prelegent Karen Chaczbabian - doradca podatkowy

1. Dotychczasowe doświadczenia dotyczące sporządzenie dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi:

• Doświadczenia z kontroli podatkowych i skarbowych
• Wybrane interpretacje Ministra Finansów
• Wybrane wyroki sądów administracyjnych
• Trendy w zakresie sporządzania dokumentacji

2. Zmiany regulacji dotyczących cen transferowych w 2013 roku;

• Przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów z 17 czerwca 2013 roku
• Konsekwencje dla podatników
• Planowane dalsze zmiany regulacji dotyczących cen transferowych

16.00 - 17.30 - Podatek dochodowy od osób fizycznych - wybrane zagadnienia  Prelegent - Radosław Kowalski

1.Zwolnienia przedmiotowe w PDOF (świadczenia na rzecz pracowników):

zasady stosowania przepisów o zwolnieniach;
2.Szczegółowe omówienie wybranych zwolnień przedmiotowych;

3.Wydatki pracodawcy na:

• dofinansowanie urlopów pracowniczych,
• świadczenia rzeczowe na rzecz pracowników,
• prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe,
• posiłki i napoje dla pracowników, spotkania integracyjne,
• pakiety medyczne, zakup ubrań dla pracowników,
• zapomogi pieniężne i rzeczowe,
• fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych. 

4.Wydatki na rzecz osób niebędących pracownikami, w tym na rzecz członków zarządu i rady nadzorczej  - zasady opodatkowania.

31.01.2014 - Zmiany w podatku VAT wprowadzone z dniem 1 stycznia 2014 r.

9.30 - 11.30 - Nowy sposób rozliczania obowiązku podatkowego - Prelegent Krzysztof Komorniczak
1. Całkowita likwidacja dotychczasowego sposobu rozliczeń,
2. Zmiana zasady ogólnej - dodanie art. 19a do ustawy o VAT - nowa generalna zasada,
3. Termin wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego po nowelizacji przepisów,
4. Usługi częściowe,
5. Obowiązek podatkowy przy usługach i dostawach cyklicznych oraz ciągłych,
6. Usługi świadczone w sposób ciągły przez okres dłuższy niż rok,
7. Otrzymanie całości lub części zapłaty przed dokonaniem dostawy lub wyświadczeniem usługi,
8. Powiązanie momentu powstania obowiązku podatkowego z zapłatą,
9. Obowiązek podatkowy przy usługach budowlanych i budowlano-montażowych,
10. Dostawy i drukowanie książek oraz czasopism,
11. Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego dla dostawy m.in. Mediów usług telekomunikacyjnych i niektórych innych usług ciągłych,
12. Czy wystawienie faktury ma wpływ na powstawanie obowiązku podatkowego,
13. Obowiązek podatkowy u małego podatnika rozliczającego się metodą kasową.

11.45 - 13.30 Nowe, kompleksowe regulacje dotyczące ustalania podstawy opodatkowania podatkiem od towarów i usług - Prelegent Jerzy Martini
1. Katalog elementów wchodzących w skład podstawy opodatkowania,
2. Obniżka ceny i upust,
3. Skonto,
4. Obniżenie podstawy opodatkowania - czy trzeba będzie posiadać potwierdzenie odbioru korekty,
5. Podstawa opodatkowania gdy nie ma wynagrodzenia - aport, barter.

Pozostałe zmiany
1. Zmiany przepisów w zakresie zwolnień od podatku,
2. Nowe zasady opodatkowania zaliczek w eksporcie towarów,
3. Zwolnienie sprzedaży do 150 tys zł (jakie czynności są wliczane do obrotu, a jakie nie),
4. Wpływ wprowadzonych zmian na zastosowanie kursu waluty do przeliczania należności na PLN.

14.15 - 15.45 - Nowe zasady wystawiania faktur - Prelegent Aneta Pożarowska
1. Podmioty zobowiązane do wystawiania faktur,
2. Kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur (sprzedaż na rzecz osób fizycznych, transakcje zwolnione od podatku),
3. Nowe terminy na wystawianie faktur (nawet do 15-go następnego miesiąca),
4. Czy można wystawić fakturę przed sprzedażą?
5. Faktury przy usługach budowlanych i budowlano-montażowych,
6. Faktury przy usługach cyklicznych oraz ciągłych,
7. Faktury przy mediach,
8. Faktury zbiorcze,
9. Faktury korygujące, duplikaty, oraz noty korygujące w świetle nowych zasad,
10. Wystawianie faktur przez podmioty trzecie, samofakturowanie - nowe zasady,
11. Zdefiniowanie pojęcia "faktury elektronicznej", nowe zasady umożliwiające zastosowanie e-faktur w obrocie,
12. Faktura uproszczona (czy paragon fiskalny może stanowić fakturę uproszczoną).

16.00 - 17.30 - Zmiany dotyczące prawa do odliczenia podatku naliczonego - Prelegent Aneta Pożarowska
1. Nowe terminy i warunki odliczenia podatku naliczonego (m.in. Transakcje krajowe, nabycia wewnątrzwspólnotowe, import usług, dostawy towarów dla których podatnikiem jest nabywca),
2. Obniżenie podatku uzależnione od powiązania momentu powstania obowiązku podatkowego,
3. Czy istnieje prawo od odliczenia z faktury przed dostawą lub wykonaniem usługi,
4. Otrzymanie faktury, a możliwość odliczenia podatku naliczonego,
5. Odliczanie podatku naliczonego od nabycia oraz leasingu samochodów osobowych oraz innych pojazdów samochodowych w 2014 r.
6. Odliczanie podatku naliczonego od paliwa nabywanego do samochodów osobowych oraz innych pojazdów samochodowych w 2014 r.

Koszt: 1590.00 zł +VAT

Szczegółowe informacje:

tel: +48 22 543 17 75
fax: +48 22 543 16 01

Więcej na stronie: